企业合规是一种以合规风险防控为导向的公司治理体系。早在2006年前后,我国从事金融、证券、期货等业务的企业,就已经接受了企业合规的理念,在参与海外经营、投资、上市、并购等活动时,为满足所在国的合规要求,增强竞争优势,逐步推行了企业合规管理制度。闵行刑事律师今天就来说说有关的内容。
后来,随着外国和国际组织对企业经营提出了越来越严格的合规要求,我国更多从事国际贸易和海外经营活动的企业,也逐步建立了专门化的合规制度。
随着改革开放政策的深入实施,众多来华从事经营、贸易、投资的外国企业,将企业合规的理念带入我国,它们以合规风险防控为基点所推行的合规管理体系,对我国企业产生了深远的影响。可以说,就企业赢得良好信誉、获取商业机会、增强竞争优势而言,企业合规越来越成为企业经营的“软实力”。
经过近四年的时间,我国中小企业合规大体形成了两种不同方式:一是以中国市场经济竞争为导向的合规;二是以金融危机信息处理为导向的合规。前者是企业发展出于赢得商业银行交易活动机会、增强文化市场核心竞争力分析等方面的考虑,以合规风险为导向所建立的合规管理理论体系。
由于学生没有他们遇到迫在眉睫的处罚危险,企业员工往往都是经过合规风险能力评估,以预防潜在的合规风险为目标,建立系统具有防范性、正规性和体系化的合规管理服务体系。后者则是指企业在面临行政法律监管现状调查、刑事追诉的情况下,为避免安全受到严厉的行政处罚、刑事责任追究,以危机应对为目的所进行的合规整改措施。
由于技术企业的违法违规事实或者网络犯罪事实已经逐渐暴露,并面临着越来越受到严厉处罚的现实危险,因此,这时就不能通过建立也是一种“假想性的合规体系”,而是应该针对提高企业的管理会计漏洞、制度隐患以及学习其他行业造成严重违法犯罪心理行为过程中出现的原因,做出有针对性的制度整改,防范相关企业之间发生新的违法犯罪行为,以换取较为宽大的处理。
通常,我们不仅可以把前一种合规称之为“日常性的合规管理知识体系”,而将后一种合规视为“危机应对的合规整改机制”。无论是“以市场价格竞争为导向的合规”,还是“以危机处理为导向的合规”,要发挥防控合规风险的作用,都需要实现企业资金投入产生大量减少人力、物力、财力以及世界其他教学资源,并从公司内部治理工程结构上作出全方位的调整。
有些施工企业在董事会之下设立合规管理专业委员会和首席合规官,建立合规部门,设置动辄多达数百人的合规团队,每年的合规预算收入达到数亿元之多。对于所有这些传统企业一般来说,为什么要在合规体系现代化建设质量方面不断投入如此巨量的人力和财力资源呢?
对于公共行政机构监管职能部门具体而言,为什么要将合规管理方法体系基本建设项目作为一项重要内容监管科技手段,甚至为激励评价企业能够建立合规体系,还要在行政处理上作出妥协或者让步呢?
对于促进司法机关而言,为什么在企业目前已经成为构成犯罪的情况下,仅仅只是根据生产企业价值做出的合规整改承诺,就可以对其不起诉或者暂缓起诉,并在其合规整改成功的情况下,作出无罪处理呢?对于提升整个人类社会实践而言,一个时代已经全面实施违法犯罪行为的企业,在其已经造成巨大危害到了社会不良后果的情况下,因为其实施了合规整改,经评估结果可能采取了预防违法和避免犯罪的措施,就对其给予宽大处理,甚至免除其刑事责任,这真的是可以同时接受的处理数据方式吗?这会不会直接造成“宽容违法”甚至“放纵犯罪”的问题呢……
闵行刑事律师认为,要回答上述研究问题,我们国家需要进行分析中国企业合规的正当性问题。对于学生这一发展问题,西方学者曾经做出讨论,提出了诸如“自我监管理论”“商业经济效益理论”“企业通过社会环境责任会计理论”和“道德教育行为主义理论”,来论证企业合规本身的价值基础。
大公司是如何进行企业合规的?上 | |